Die rechtliche Grundlage: ein Trustee, kein Trust
Schweden ist ein kontinentaleuropäisches Civil-Law-Land und verfügt über kein eigenes Trust-Recht. Einen „schwedischen Trust“ gibt es ebenso wenig wie einen „Schweizer Trust“. Was Schweden reguliert, ist die gewerbsmäßige Verwaltung von Trusts (Trust Management), die unter die schwedische AML/CFT-Gesetzgebung zur Umsetzung der EU-Geldwäscherichtlinien fällt.
Eine Swedish Trust Company ist daher eine schwedische Kapitalgesellschaft, die als regulierter Anbieter von Trust-Verwaltungsdienstleistungen registriert ist und für AML/CFT-Zwecke beaufsichtigt wird. Sie fungiert als Trustee. Jeder von ihr verwaltete Trust wird durch einen Trust Deed errichtet, der dem vom Settlor gewählten Recht unterliegt – typischerweise einer Common-Law-Jurisdiktion wie Jersey oder England –, wie nach Artikel 6 des Haager Übereinkommens über das auf Trusts anzuwendende Recht und über ihre Anerkennung anerkannt.
Verwahrung im Vergleich zu Umtausch- und Transferdienstleistungen
Das Halten digitaler Vermögenswerte als Trustee stellt Trust-Verwaltung dar. Der Betrieb einer Handelsplattform, eines Wallet-Dienstes oder eines Krypto-Transferdienstes für die Öffentlichkeit ist eine andere Tätigkeit, die in der EU unter MiCA und in Schweden historisch unter den Devisenwechselvorschriften reguliert ist.
Wenn Ihr Modell den Umtausch oder Transfer von Krypto oder Fiat für Kunden umfasst, sollte die Treuhandgesellschaft nicht das operative Unternehmen für dieses Geschäft sein. Für US-Geldtransferdienste kann der Struktur eine Montana MSB hinzugefügt werden.
Was die Treuhandgesellschaft nicht tut
Eine Swedish Trust Company ist keine Bank, kein Kreditinstitut, kein E-Geld-Institut und kein Zahlungsinstitut. Sie darf keine Einlagen aus dem Publikum annehmen, gewerbsmäßig Kredite vergeben oder Zahlungsdienste als Haupttätigkeit betreiben. Zahlungen im Namen von Trust-Kunden dürfen lediglich eine Nebentätigkeit der Trust-Verwaltung darstellen.
Erfordert ein Geschäftsmodell Geldübermittlung, Kartenausgabe oder IBAN-Konten, werden diese Dienstleistungen von separat lizenzierten Partnern erbracht oder durch die Ergänzung der Struktur um eine Montana MSB für US-Finanzdienstleistungen abgedeckt.
Fragen
Kann die Treuhandgesellschaft eine Krypto-Börse betreiben?
Nein. Umtausch- und Transferdienstleistungen erfordern eine eigene Zulassung. Die Treuhandgesellschaft hält und verwaltet Vermögenswerte als Trustee.
Kann ein Trust Kryptowährungen neben anderen Vermögenswerten halten?
Ja. Ein einzelner Trust kann digitale Vermögenswerte zusammen mit liquiden Mitteln, Wertpapieren, Immobilien oder Gesellschaftsanteilen halten.